I denne veiledningen
Fire forskjellige tidslinjer
Arbeidet utføres, kostnaden bokføres, finansieringsgrunnlaget godkjennes og pengene kommer på konto. Disse hendelsene kan ligge i ulike måneder. Et resultatbudsjett alene viser derfor ikke om virksomheten kan betale lønn og leverandører.
Et tenkt kvartal
Regneeksempel på inn- og utbetalinger.
| Måned | Utbetaling til lønn/leverandører | Mottatt finansiering | Netto kontantstrøm |
|---|---|---|---|
| 1 | 180 000 kr | 0 kr | −180 000 kr |
| 2 | 220 000 kr | 100 000 kr | −120 000 kr |
| 3 | 160 000 kr | 300 000 kr | +140 000 kr |
Samlet er kontantstrømmen minus 160 000 kroner. Største opparbeidede trekk er 300 000 etter måned 2, før andre virksomhetsbetalinger. Det er denne toppen dere må planlegge for, ikke bare kvartalets sum.
Usikker finansiering skal være synlig
Marker om en innbetaling er avtalefestet, avhengig av rapportering eller fortsatt uavklart. Lag et forsinkelsesscenario der en betaling flyttes én eller flere måneder. Bruk faktisk avtale og oppdatert dialog, ikke en standard antakelse om offentlige utbetalinger.
Hvis virksomheten viderebetaler til partnere, vis disse betalingene separat fra egne prosjektkostnader. Et stort innskudd er ikke automatisk penger dere kan bruke til intern drift.
Beslutninger før likviditeten blir knapp
Se hvilke innkjøp som kan fases, om leverandørbetingelser kan avklares og om prosjektplanen trenger en godkjent endring. Ikke endre kostnadsperioder eller flytte rapporterte beløp bare for å få likviditetsplanen til å gå opp.
Oppdater planen sammen med månedens avstemming og utpek hvem som følger opp neste rapport og forventet utbetaling. Regnskapsføring av finansieringen vurderes separat fra kontantstrømmen.